近日，人力资源社会保障部等5部门联合发布《个人养老金实施办法》，对个人养老金参加流程、资金账户管理等方面做出具体规定。党的二十大报告明确：完善基本养老保险全国统筹制度，发展多层次、多支柱养老保险体系。实施个人养老金制度，有利于在基本养老保险和企业年金、职业年金基础上再增加一份积累，让老年生活更有保障、更有质量。

　　目前，我国已初步构建起以基本养老保险为基础、以企业（职业）年金为补充、与个人储蓄性养老保险和商业养老保险相衔接的“三支柱”养老保险体系。

　　“三支柱”从整体上看，第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，主要立足于保基本，已有相对完备的制度体系；

　　第二支柱是企业（职业）年金，主要发挥补充作用，已有良好发展基础；

　　第三支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险，目前是我国多层次养老保险体系的短板，个人养老金是国家关于第三支柱的制度性安排。

　　《个人养老金实施办法》等相关文件的发布，意味着个人养老金制度进入实质性推动落地阶段。《办法》规定，在中国境内参加基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金。

　　《办法》规定，参加个人养老金需开立两个账户，个人养老金账户和个人养老金资金账户，这两个账户是唯一且互相对应的，分别用于登记、管理个人信息和缴费与投资理财。参加人根据个人实际情况进行缴费并选择合适的金融产品进行投资，缴费上限为每年1.2万元。待遇领取阶段，参加人可以选择按月、分次或者一次性领取个人养老金。

　　专家介绍，个人养老金制度有以下特点。首先，个人养老金享受税收优惠，缴费和投资环节无须缴纳个人所得税，收益所得单独按3%的税率缴纳个税；第二，个人养老金产品由金融监管部门确定，并在信息平台和金融行业平台公布；第三，个人养老金资金账户实行封闭运行，不得提前支取；此外，参加人可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，并归集至本人社会保障卡。

　　个人养老金制度的实施，是社会保障事业高质量发展、可持续发展的重要举措，有利于积极应对人口老龄化，构建功能更加完备的多层次、多支柱的养老保险体系。为加快推动该项制度落地实施，广东人社部门正积极筹备，做好各项前期工作。

　　来源：广东广播电视台

　　记者：黄子懿 余俊俊 摄像：黄俊辉